Оценка Кредитоспособности Предприятия Курсовая

      Комментарии к записи Оценка Кредитоспособности Предприятия Курсовая отключены

Оценка Кредитоспособности Предприятия Курсовая.rar
Закачек 3374
Средняя скорость 1927 Kb/s
Скачать

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Башкирский государственный университет

Кафедра финансового менеджмента

на тему «Оценка кредитоспособности предприятия

(на материалах ООО «Элеком»)»

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

Выполнил: студент 5 курса

специальность финансы и

кредит, группа Э-51з

№ зачетной книжки 044507

Загретдинов Р. Г.

ст. пр. Карманов А. В.

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятий 5

1. 1 Понятие и критерии оценки кредитоспособности предприятий 5

1. 2 Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России 8

2. Расчет кредитоспособности предприятия-заемщика «ООО Элеком» 14

2. 1 Методика рейтинговой оценки кредитоспособности заемщиков 14

Сбербанка РФ 14

2. 2 Рейтинговая оценка кредитоспособности предприятия-заемщика 17

ООО «Элеком» в Сбербанке РФ 17

Список использованной литературы 24

В современных условиях развития экономических условий предприятие расширяет сферу своего функционирования, развивает хозяйственные отношения с участниками рынка. В сфере интересов предприятия оказываются поставщики, покупатели, государственные структуры, финансовые институты. Последние в виде кредитных и страховых учреждений зачастую имеют долгосрочные и партнерские отношения с предприятием. Во многом это обуславливается тем, что предприятие в своей деятельности имеет возможность использовать не только свои, но и заемные средства. Использование предприятиями банковских кредитов является одним из самых доступных способов привлечения заемного капитала, уступающему лишь товарному кредитованию. Решение по осуществлению предприятием банковского займа поднимает задачу соответствующей кредитоспособности предприятия.

Под кредитоспособностью понимается такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность предприятия вернуть кредит в соответствии с условиями договора. При анализе кредитоспособности решаются следующие вопросы: способно ли предприятие выполнить свои обязательства в срок, готово ли оно их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Важность оценки кредитоспособности для предприятия обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина тут не только в высоких ставках банковского процента, но и несоответствие российских предприятий требованиям, предъявляемым к ним банками – отсутствием способности предприятия полностью и в срок платить по своим долговым обязательствам. Все вышесказанное обуславливает актуальность выбранной темы по оценке кредитоспособности предприятия.

Целью данной работы является оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика ООО «Элеком» и разработка рекомендаций по повышению кредитоспособности данного предприятия.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

изучить рейтинговую методику оценки кредитоспособности предприятий принятую в Сбербанке РФ;

провести анализ кредитоспособности исследуемого предприятия по данной методике;

выявить направления повышения кредитоспособности предприятия.

Объектом исследования данной работы выступает кредитоспособность предприятия-заемщика ООО «Элеком».

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятий


1. 1 Понятие и критерии оценки кредитоспособности предприятий

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспек­тиву. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредито­способности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного капитала, то разо­вая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиен­ты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности предприятия свидетельствует о степени ин­дивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

способность заимствовать средства;

способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности);

условия, в которых совершается кредитная сделка;

контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за пога­шение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка.

Репутация клиента, как юридического лица, складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия его экономических показателей средним по отрасли, из его кре­дитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма, образования, моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотноше­ния руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды, выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, наруша­ет утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, то есть наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие при­знаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание до­говора неуполномоченным или недееспособным лицом означает боль­шую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вло­жения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являть­ся основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения ак­тивов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитос­пособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

достаточность, которая анализируется на основе требований Цен­трального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционер­ного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;

степень вложе­ния собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельству­ет о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность за­емщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особен­но важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (пробле­мах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала).

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень вне­шнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточ­ности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Контроль над законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацелива­ет банкира на получение ответов на следующие вопросы:

имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;

как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства, напри­мер, налогового;

насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковс­кого надзора, контролирующих качество ссуд.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

оценка делового риска;

оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

анализ денежного потока;

сбор информации о клиенте;

наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Несмотря на единство критериев, и способов оценки, существует спе­цифика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

Глава 1. Теоретические основы анализа кредитоспособности предприятия. 5

1.1 Понятие, сущность и критерии кредитоспособности предприятия. 5

1.2Показатели, характеризующие финансовую устойчивость и кредитоспособность предприятия……………………………………………….9

1.3 Методы повышения кредитоспособности предприятия……………18

Глава 2. Анализ кредитоспособности предприятия оао «Концерн Росэнергоатом»……………………………………………………………. …22

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Концерн Росэнергоатом»…………………………………………………………………22

2.2 Оценка платежеспособности ОАО «Концерн Росэнергоатом»…………………………………………………….……………24

2.3 Пути повышения кредитоспособности предприятия ОАО «Концерн Росэнергоатом»…………………………………………………………………27

Список использованных источников……………………………………….31

Кредитоспособность предприятия это способность предприятия своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства. Уровень кредитоспособности предприятия определяет ее финансовое состояние. Чем выше кредитоспособность, тем выше финансовая устойчивость.

На определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления своих функций, то есть возникает необходимость в привлечении заемных средств. В такой ситуации самый удобный путь — получение банковского кредита. Однако на практике такая задача оказывается для предприятий нередко неразрешимой. Причина заключается в современных высоких ставках банковского процента. Большинство предприятий в Российской Федерации не соответствуют критериям кредитоспособности. Это обуславливает актуальность выбранной темы.

Объектом исследования выступаетОАО «Концерн РОсэнергоатом». Предметом исследования выступает кредитоспособность предприятия.

Целью работы является характеристика кредитоспособности предприятия, изучение критериев и показателей, характеризующих финансовую устойчивость и кредитоспособность предприятия. В соответствии с целью предстоит решить следующие задачи:

— изучить теоретические аспекты кредитоспособности предприятия;

— рассмотреть показатели, характеризующие финансовую устойчивость и кредитоспособность предприятия;

— исследовать экономические факторы, влияющие уровень кредитоспособности предприятия;

— разработать пути повышения кредитоспособности предприятия.

Для решения поставленных задач в курсовой работе использовались следующие методы исследования: теоретическое изучение кредитоспособности организаций, анализи проведение аналогий по видам показателей и критериям кредитоспособности; экономико-статистические методы, методы подсчета уровня кредитоспособности, прогнозирование уровня и пути повышения уровня кредитоспособности.

Теоретической и методологической основой исследования послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, работы отечественных и зарубежных экономистов, таких как Белоглазовой Г.Н., Вишнякова И.В., Глушковой Н.Б.

Курсовая работа состоит из введения, 2-х глав и заключения. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты кредитоспособности организации: понятие, критерии и показатели,характеризующие кредитоспособность предприятия. Во второй главе проводится анализ и дается оценка кредитоспособностиОАО «Концерн РОсэнергоатом»и даются рекомендации по повышениюкредитоспособности ОАО «Концерн Росэнергоатом».


Статьи по теме